Indemnités journalières maladie 2026 : montants, calcul et réforme du plafond

Indemnités journalières maladie 2026 : montants actualisés

Les indemnités journalières maladie 2026 ont fait l'objet de deux revalorizations liées à la hausse du SMIC. Voici les montants maximaux qui s'appliquent selon la date de début de l'arrêt.

Comment calculer ses indemnités journalières maladie en 2026

La formule de calcul des indemnités journalières maladie est définie par le Code de la Sécurité sociale. Elle repose sur le salaire journalier de base (SJB), calculé à partir des 3 derniers mois de salaire brut.

Détail des 3 étapes du calcul

Étape 1 — Rassembler les salaires des 3 derniers mois. On prend les salaires bruts des 3 mois civils précédant l'arrêt de travail. Pour un arrêt débutant en juillet 2026, on prend les salaires d'avril, mai et juin 2026.

Étape 2 — Appliquer le plafond 1,4 SMIC. Chaque salaire mensuel brut est plafonné à 1,4 fois le SMIC mensuel en vigueur au dernier jour du mois précédant l'arrêt. En 2026, ce plafond est de 2 552 €/mois environ (selon le SMIC applicable). Au-delà, la fraction de salaire supérieure à ce plafond est ignorée pour le calcul.

Étape 3 — Diviser par 91,25 et multiplier par 50 %. Le diviseur 91,25 correspond à la moyenne de jours par trimestre (365 ÷ 4). On obtient le SJB, puis on multiplie par 50 % pour obtenir les indemnités journalières maladie quotidiennes.

Conditions pour percevoir les indemnités journalières maladie

Pour avoir droit aux indemnités journalières maladie versées par la CPAM, le salarié doit remplir des conditions qui varient selon la durée de l'arrêt.

Arrêt de moins de 6 mois

• Avoir travaillé au moins 150 heures durant les 3 mois précédant l'arrêt
• OU avoir cotisé sur une rémunération d'au moins 1 015 fois le SMIC horaire au cours des 6 mois précédant l'arrêt (soit environ 12 494 € en 2026)
• Avoir transmis l'arrêt de travail à la CPAM dans les 48 heures suivant son établissement

Arrêt de plus de 6 mois

• Être affilié à l'Assurance maladie depuis au moins 12 mois
• Avoir travaillé au moins 600 heures durant les 12 mois précédant l'arrêt
• OU avoir cotisé sur une rémunération d'au moins 2 030 fois le SMIC horaire sur les 12 mois précédents (soit environ 24 989 €)

Maintien de salaire et indemnités journalières maladie : le cumul

Les indemnités journalières maladie versées par la CPAM représentent rarement 100 % du salaire net. La convention collective ou le contrat de travail peut prévoir un maintien de salaire complémentaire par l'employeur — mais ce n'est pas toujours le cas, et le niveau de maintien varie selon l'ancienneté.

Maintien de salaire par l'employeur — règles 2026

La loi de mensualisation (loi du 19 janvier 1978) oblige les employeurs à maintenir une partie du salaire pour les salariés ayant au moins 1 an d'ancienneté, à partir du 8e jour d'arrêt (après la carence Sécu + 4 jours) :

• 30 premiers jours de maladie : 90 % du salaire brut
• 30 jours suivants : 66,66 % du salaire brut
• Ces durées augmentent par tranche de 10 jours par période de 5 ans d'ancienneté

Indemnités journalières maladie pour les TNS : la protection minimale du SSI

Les indemnités journalières maladie des travailleurs non salariés (TNS) affiliés au SSI (ex-RSI) sont bien inférieures à celles des salariés. C'est l'une des lacunes majeures que doit combler un contrat de prévoyance TNS à Lille.

IJ maladie TNS en 2026 : formule et montants

Pour les TNS affiliés au SSI, les indemnités journalières maladie sont calculées ainsi : IJ = 1/730e du revenu annuel moyen des 3 dernières années, plafonné au PASS 2026 (48 060 €). Le montant maximum est donc de 65,83 €/jour théoriquement, mais dans la pratique il est souvent bien inférieur pour les revenus modestes.

Le délai de carence pour les indemnités journalières maladie des TNS est de 7 jours (contre 3 jours pour les salariés). Et les IJ SSI ne débutent qu'à partir du 8e jour d'arrêt — soit une semaine entière sans aucune indemnisation. Un contrat Madelin prévoyance TNS avec une franchise courte (7, 15 ou 30 jours) et des IJ complémentaires calibrées sur le chiffre d'affaires mensuel est indispensable pour combler cet écart.

Combler l'écart des indemnités journalières maladie avec la prévoyance complémentaire

Les indemnités journalières maladie de la Sécurité sociale ne couvrent jamais 100 % du salaire antérieur. Deux solutions permettent de combler cet écart : la prévoyance collective d'entreprise (pour les salariés) et la prévoyance individuelle (pour les TNS et ceux qui souhaitent une couverture supérieure).

Prévoyance collective : ce que couvre l'employeur

Pour les cadres, la prévoyance collective est obligatoire depuis l'ANI de 2013. Elle verse des indemnités journalières complémentaires qui s'ajoutent aux IJSS pour maintenir un revenu proche de 70 à 90 % du salaire net. Les non-cadres bénéficient de la prévoyance collective selon les accords de branche, avec des niveaux de couverture très variables. Voir notre guide prévoyance santé Lille.

Prévoyance individuelle : pour les TNS et au-delà de la collective

Pour les TNS, la prévoyance TNS Madelin est la solution de référence. Les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable, et le contrat verse des IJ complémentaires dès la franchise choisie. Pour les salariés qui souhaitent une couverture supérieure à leur prévoyance collective, un contrat individuel permet d'ajouter une couche de protection — notamment sur les 3 jours de carence et au-delà des IJ Sécu.

Prévoyance invalidité : le prolongement naturel

Lorsqu'un arrêt maladie se prolonge au-delà de 3 ans ou aboutit à une incapacité permanente, les indemnités journalières maladie s'arrêtent et laissent place à la pension d'invalidité. Comprendre ce basculement est essentiel pour calibrer correctement sa protection. Voir notre guide complet sur la prévoyance invalidité 2026.

Thomas Reiminger

Manager Marketing & Relation Client · FOR-U · Expert prévoyance et protection sociale

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